Kapitalförsäkringar och arv

– Speciell sparandeform

En kapitalförsäkring är en speciell typ av sparandeform där du kan placera pengar. Läs mer om hur kapitalförsäkringar fungerar rent tekniskt. Möjlighet att placera pengar i kapitalförsäkring är intressant för dig som vill arvsplanera. Som vi har gått igenom i andra artiklar har barn (bröstarvingar) rätt till laglott.

– Minska den andel som tillkommer arvingarna

I försäkringsavtalslagen (FAL) stadgas följande:

7 §  Är förmånstagare insatt, skall försäkringsbelopp som utfaller efter försäkringstagarens död inte ingå i dennes kvarlåtenskap.

 

Stadgandet innebär att om du har satt in någon som förmånstagare i din kapitalförsäkring (person som ska erhålla pengarna då du går bort) gör det att tillgångarna som finns i kapitalförsäkringen inte ingår vid fördelningen av ditt arv. Tillgångarna i kapitalförsäkring med förmånstagarförordnande är så att säga öronmärkta för en viss person och är oåtkomliga för dina arvtagare. Detta ger intressanta möjligheter att kringgå laglotten som annars tillkommer bröstarvingar.

– Får inte leda till oskäligt resultat

Det finns dock en ytterligare regel i FAL som något minskar möjligheterna att arvsplanera:

7 §Om tillämpningen av ett förmånstagarförordnande som gäller för försäkringstagarens död skulle leda till ett resultat som är oskäligt mot en make eller bröstarvinge efter försäkringstagaren, kan förordnandet jämkas så att försäkringen helt eller delvis tillfaller maken eller bröstarvingen. Vid prövningen skall särskilt beaktas skälen för förordnandet samt förmånstagarens och makens eller bröstarvingens ekonomiska förhållanden.

 

Paragrafen innebär att det i extremfall går att som bröstarvinge eller make jämka förordnandet och på så sätt få ut en del av tillgångarna i kapitalförsäkringen. Denna paragraf innebär dock inte att bröstarvinge har rätt att jämka förordnandet bara för att det minskar dennes laglott. Vår bedömning är att möjligheterna till jämkning är något större för make. Talan om jämkning ska väckas inom ett år från avslutad bouppteckning, annars är rätten för arvingarna att föra talan förlorad.